Garážová daň 2025, jaká je garážová daň v družstvu, pro důchodce

Vlastnictví garáže je na první pohled jednoduchá a srozumitelná záležitost, která slibuje spoustu výhod: auto je vždy bezpečné a pokud máte dovednosti, lze jej opravit, aniž byste se uchýlili k servisu. Kromě nákladů na pořízení a zaplacení úvěru na auto však musíte zaplatit i daň z garáže. Typ konstrukce v tomto případě nehraje žádnou roli – monumentální (trvalá) nebo dočasná (jednoduchý železný blok). Zvažme, co to je a k čemu majitele zavazuje.

Z čeho se skládá daň z garáže?

Mnoho lidí považuje garáž za celkem jednoduchou stavbu, ale ve skutečnosti se jedná o komplex složitých budov a pozemku, na kterém se nachází. To vše je ze zákona povinné k placení daní. Ve skutečnosti musíte provést dvě samostatné platby:

• daň z nemovitosti;
• pozemková daň.

Jaká je daň z garáže?

Garáž je plnohodnotný majetek – nebytová nemovitost. Sazbu daně z garáží v roce 2025 bude nadále určovat obec. Daň se začíná počítat od okamžiku zápisu nemovitosti do rejstříku a přímo závisí na ceně garáže. Zohledňuje se katastrální hodnota.

Podle odstavce 2 článku 406 daňového řádu Ruské federace je daň z garáže pro fyzické osoby 0,1%. Současně je třeba vzít v úvahu, že sazbu daně z garáže lze snížit na nulu nebo zvýšit, ne však více než třikrát, regulačními právními akty zastupitelských orgánů obcí (zákony federálních měst Moskva, St. Petrohrad a Sevastopol).

Posouzení provádějí specialisté, ale mohou připustit chyby. V tomto případě můžete požádat o přepočet katastrální hodnoty.

Pokud jde o daň z pozemků, závisí na:

• katastrální ocenění pozemku;
• daňové sazby v kraji (republikový průměr je 1,5 %);

Také platba se bude lišit v závislosti na typu vlastnictví garáže. Pokud je plocha pod ním vaším majetkem, pak finanční úřad zašle potvrzení o zaplacení.

Pokud je garáž v družstvu

Pokud pozemek pod garáží patří družstvu, jehož jste členem, pak bude účtenka společná pro celé sdružení. Účetní vám na výplatní pásku samostatně připíší požadovanou výši daně z garáže v garážovém družstvu.

Pokud pozemek patří družstvu, které nemusí platit daň, pak je vlastník garáže osvobozen od placení daně i z pozemku pod garáží.

Pokud pronajímáte garáž, budete muset platit daň i z příjmů, které získáte z jejího pronájmu. Sazba daně z příjmu je 13 %.

Garážová daň pro důchodce

I přesto, že daňové zvýhodnění pro důchodce stále trvá, od roku 2015 se pro ně zpřísnily i podmínky pro placení daní. Jak nyní platí důchodci daně? Garáž je obvykle ve vlastnictví pouze jedné nemovitosti. Dříve byli důchodci od placení takových daní zcela osvobozeni. Od roku 2015 si mohou vybrat pouze 1 nezdaněnou nemovitost. Vzhledem k tomu, že platba za byt nebo dům obvykle sáhne do kapsy hůř, zvláště pokud je hypotéka, volí důchodci právě tuto nemovitost. V tomto případě musí být daň z garáže zaplacena v plné výši.

Při výběru garáže jako předmětu zvýhodněného zdanění, je-li však rozdělena na podíly a spoluvlastník není důchodce, pak se můžete vyhnout placení daně pouze za část ve vlastnictví důchodce.

Pokud jde o pozemek pod garáží, federální úřady neposkytly důchodcům žádnou úlevu. Místní úřady však mají možnost lidem v důchodovém věku sazbu snížit nebo daň zrušit. Chcete-li zjistit, zda je to ve vaší oblasti možné, budete se muset obrátit na místní finanční úřad.

Pokud stále existuje možnost snížit náklady, musíte vyplnit žádost a kontaktovat finanční úřad s kopií důchodového certifikátu a pasu.

Musím platit daň z prodeje garáže?

Pokud majitel garáže oficiálně prodal garáž nebo auto, získal zisk, ze kterého musí platit daně. Existují dvě možnosti placení daně v závislosti na tom, kolik let vlastník nemovitost vlastní.

Pokud více než 3 roky

V tomto případě nebudete muset platit daň z příjmu. Od roku 2010 jsou majitelé těchto nemovitostí po prodeji osvobozeni od povinnosti podávat přiznání a platit daně. To platí pro vztahy, které vznikly po lednu 2009.

Pokud méně než 3 roky

V takových případech existuje možnost, že se vlastník zabývá zpětným odkupem. V tomto případě je daň určena jednou ze 2 možností:

• Z částky obdržené při prodeji se odečte 250 000 rublů, pokud neexistují žádné dokumenty potvrzující existenci pořizovacích nákladů. Z toho, co zbývá, musíte zaplatit 13%.
• Příjem, který byl přijat, se snižuje o částku výdajů spojených s pořízením majetku bez ohledu na to, kdy byl pořízen. 13% se platí ze zůstatku. Na tuto metodu nelze uplatnit privatizační náklady, protože se nejedná o nákup.

Pokud cizí občan garáž prodá, bude muset jako nerezident zaplatit 30 %.

Prodejní cena je uvedena ve smlouvě, která se stává podkladem pro vyplnění prohlášení. Cenu ve smlouvě byste samozřejmě neměli podceňovat – specialisté Federální daňové služby mohou tyto informace zkontrolovat a vyžádat si katastrální hodnotu.

Jak vypočítat daň z garáže?

Předpokládejme, že garáž prodává majitel, který ji před 2 lety zdědil. V tomto případě musí zaplatit daň (vlastní méně než 3 roky). Kromě toho nemůže federální daňové službě předložit náklady na pořízení, protože garáž zdědil po svém dědečkovi.

Prodává garáž za 900 000 rublů. Protože nemá doklady potvrzující výdaje, může si daňový základ snížit pouze o 250 000 rublů. Zbývající částka bude zdaněna 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 rublů. 650 000 * 13% = 84 500 rublů – bude muset zaplatit.

Pokud by garáž prodal za 250 000 rublů nebo méně, nemusel by platit žádné daně.

Majitel prodává garáž za 900 000 rublů. Koupil jsem to před 2 lety za stejných 900 000 rublů, ale teď to nutně potřebuji prodat kvůli stěhování. Nebude platit žádnou daň, protože má v rukou smlouvu, podle které za stejné peníze koupil garáž.

900 000 – 900 000 = 0 rublů.

A kdyby garáž prodal po 3 letech, mohl by ji prodat i za 2 miliony, aniž by musel platit daň.

Jaké výhody mohou být pro daň z garáže?

Vezměte prosím na vědomí, že důchodci musí platit daně na stejném základě jako ostatní kategorie plátců. Ale mají výhodu – nemusíte platit daň za jeden objekt každého typu (jeden byt, jedna garáž atd.).

Pokud se garáž prodává v družstvu, pak je část pozemku pod garáží majetkem družstva. Proto majitel prodává krabici, ale ne pozemek. A za jeho používání nemusí platit daně.

Kromě toho mohou místní úřady stanovit další výhody. Mají právo stanovit zvýhodněnou sazbu pro určité kategorie obyvatel nebo dokonce zrušit daň z garážového prodeje. O dostupnosti těchto výhod se můžete informovat u místních samospráv nebo MFC.

Můžete si koupit nebo zdědit garáž, parkovat v ní auto nebo v ní skladovat věci po mnoho let a poté ji se ziskem prodat. Prozradíme vám, zda musíte z prodeje garáže platit daň a jak tuto částku vypočítat.

• Jemnosti zdanění
• Sazba daně z garážového prodeje
• Jak vypočítat a snížit daně
• Kde platit
• Prodej bez daně
  • Obyvatel Ruské federace
  • Nerezident
  • Entita

  

  Jemnosti zdanění

  1. « Nemovitost “, který je neoddělitelně spjat s pozemkem a nepodléhá pohybu. Nejčastěji se jedná o „kapitálové“ garáže, kombinované boxy v jedné řadě se společnými stěnami, základem, střechou a také parkovací místa na parkovišti.
  2. « Jiný majetek „- jedná se o kovové krabice, kontejnery, „skořápky“, které nemají základ.“

  A nezáleží na tom, jak jste budovu používali: k zamýšlenému účelu nebo k uložení nepotřebných věcí, sklenic se zahradními přípravky atd. Stále budete muset zaplatit daň z garáže.

  Sazba daně z garážového prodeje

  Stejně jako u jakékoli transakce s nemovitostmi musí ruský občan zaplatit státní daň z příjmu fyzických osob (DPH). Od roku 2025 zavedla Federální daňová služba progresivní sazbu: sazba nyní přímo závisí na zisku, který majitel získá z prodeje garáže nebo jiné nemovitosti.

  Tabulka ukazuje sazby pro jednotlivce.

  Pro obyvatele Ruské federace

  od 2,4 do 5 milionů včetně

  15 % z částky nad 2,4 milionu RUB + fixních 312 000 RUB.

  Pro osoby bez trvalého pobytu v Ruské federaci

  Zároveň budou mít obyvatelé, stejně jako dříve, možnost získat daňový odpočet na svůj osobní účet daňového poplatníka.

  Jak vypočítat a snížit daně

  V roce 2024 byla daň z příjmu fyzických osob vypočítána z prodeje garáže, jejíž minimální doba vlastnictví neuplynula, podle vzorce:

  cena budovy × sazba daně z příjmu fyzických osob = výše daně.

  Řekněme, že v roce 2023 Michail koupil garáž za 800 000 rublů a v roce 2024 ji prodal za 1,2 milionu rublů.

  1 200 000 × 13 % = 156 000 rublů.

  Pro snížení daně můžete od prodejní ceny odečíst kupní cenu z roku 2023. Tato metoda je relevantní, pokud Michail potvrdí výdaje u Federální daňové služby. Pak vypočítáme podle jiného vzorce:

  (1 200 000 − 800 000) × 13 % = 52 000 rublů.

  Pokud Michail nepotvrdí výdaje na koupi prodávané garáže, bude moci uplatnit fixní odpočet ve výši 250 000 rublů. V tomto případě vypočítáme daň z příjmu fyzických osob takto:

  (1 200 000 − 250 000) × 13 % = 123 500 rublů.

  

  V některých případech se výše dávky rovná příjmu, v takovém případě občan jednoduše neplatí daň z příjmu fyzických osob.

  Elena prodala velkou garáž za 250 000 rublů. Po transakci uplatnila výhodu a snížila výši daně z příjmu fyzických osob, tj. změnila základ daně o stejnou částku. Vzhledem k tomu, že příjem z transakce v důsledku výhody činil 0 rublů, Elena daň nezaplatí.

  Od roku 2025 Federální daňová služba započítává roční příjem jednotlivce z prodeje nemovitosti. Pokud jste kromě garáže prodali auto, byt nebo něco jiného, daň z příjmu fyzických osob se vypočítá z celkové částky.

  Řekněme, že jste prodali byt v Petrohradu se ziskem 3 miliony rublů a garáž se ziskem 750 tisíc rublů. Pak: 3 000 000 + 750 000 = 3 750 000 rublů. Daň bude vypočítána progresivně, tj. podle výše uvedené tabulky: (3 750 000 – 2 400 000) × 15 % + 312 000 = 514 500 rublů. Nerezident nemá právo uplatnit daňové odpočty a snížit příjem z prodeje o výši výdajů při jeho koupi.

  Kde platit

  • daň z nemovitosti – do 1. prosince;
  • pozemky – do 28. února;
  • Daň z příjmu fyzických osob do 15. července.

  Více na toto téma

  Co je to jedna daňová faktura a jedna platba daně?

  Prodej bez daně

  Abyste po prodeji garáže neplatili státu nic, ověřte si, zda splňujete podmínky a výhody. Liší se pro rezidenty a nerezidenty Ruské federace.

  Obyvatel Ruské federace

  Daňový rezident je osoba, která v Rusku žila déle než 183 dní v posledním roce. To jí dává právo na daňové odpočty a výhody a také na placení pouze 13% daně z příjmu fyzických osob.

  Sergej koupil garáž za 200 000 rublů a o dva roky později ji prodal za 300 000. Pro správný výpočet daně je nejprve nutné vypočítat příjem:

  300 000 − 200 000 = 100 000 rublů.

  Dále vynásobíme sazbou daně z příjmu fyzických osob:

  100 000 × 0,13 = 13 000 rublů.

  To je částka daně, kterou Sergej zaplatí z prodeje garáže.

  Nespěchejte s investováním peněz z prodeje garáže do jiných nemovitostí nebo auta. Nejprve se blíže podívejte na vklad v Sovcombank: je pohodlné mít finanční prostředky po ruce, zatímco pro vás pracují.

  Pasivní příjem není sen, ale realita! Jednoduchý a osvědčený způsob, jak vydělat peníze, je vklad do Sovcombank. Když otevřete vklad, obdržíte:

  • výnos až 19 % ročně;
  • schopnost vybrat si podmínky, které vám vyhovují;
  • připojištění prostředků od státu.

  Garantovaný příjem bez zbytečných rizik vám umožní navýšit úspory a ochránit je před inflací.

  Prostudujte si všechny podmínky v sekci „Vklady“ na webových stránkách banky sovcombank.ru

  Nerezident

  Pro prodej garáže v Rusku nemusí majitel žít v zemi ani 183 dní. Transakci jednoduše provede jako nerezident.

  Standardně půjde státu 30 % z příjmu, ale například u patentu je to stejných 13 %.

  Daň z příjmu fyzických osob se nedotkne nerezidentů, kteří vlastní budovu déle než pět let. Lhůta se zkracuje na tři roky u nemovitostí, které:

  • zděděno;
  • privatizován;
  • převedeno na základě smlouvy o doživotním výživném s vyživovacím poplatkem (anuita);
  • přijaté jako dar od člena rodiny a/nebo blízkého příbuzného;
  • nachází se v preferenčních regionech.

  Je možné, že pokud Státní duma nový návrh zákona schválí, bude všeobecná doba vlastnictví zkrácena na tři roky a u darovaných nebo přijatých nemovitostí na jeden rok.

  Entita

  Organizace nejsou osvobozeny od placení po dobu vlastnictví. Vše záleží na regionu, kde se garáž nachází.

  Dmitrij Zhelnin
  Řídící partner společnosti Mitsan Consulting

  Pro organizace je vše trochu složitější než pro jednotlivce. I když je katastrální hodnota garáže stanovena, neznamená to, že společnost bude na jejím základě provádět výpočet.

  Pro výpočet daně z nemovitostí organizací z katastrální hodnoty garáže je nutné, aby byl v příslušném subjektu Ruské federace přijat zvláštní zákon. Spravedlivě řečeno, takové předpisy již byly přijaty téměř všude.

  Základem daně pro fyzické osoby – vlastníky kapitálových garáží bude vždy katastrální hodnota. Pokud hodnota není stanovena, občan daň nezaplatí.

  Kolik zaplatí nový majitel?

  „Kapitální“ garáž, zapsaná v katastrálním úřadu, je považována za nemovitost. Vlastník proto platí roční daně – z nemovitosti a pozemku.

  Například majitelé garáží se základy platí daň z nemovitosti ve výši 0,1–0,3 % z katastrální hodnoty pro fyzické osoby. Pro právnické osoby se tyto částky liší. Přesnou výši procenta si každý subjekt Ruské federace určuje samostatně.

  Pro občany je přesná sazba stanovena obecními úřady a pro organizace krajskými úřady.

  Nejjednodušší způsob, jak ověřit sazby a dávky, je prostřednictvím oficiální služby FTS. Ta poskytuje nejúplnější data, včetně individuálních redukčních faktorů.

  Veškeré informace o cenách jsou aktuální v době zveřejnění.

  Pro ty, kteří si váží svého času

  Přihlaste se k odběru týdenního e-mailového zpravodaje a dozvíte se o nejzajímavějších publikacích.

  Nejlepší články na dosah ruky!

  A také interaktivní prvky a memy – stačí se přihlásit k odběru našich sociálních sítí

  Šetření peněz je moudrost, moudré utrácení je umění. O finanční stránce života mluvím s lehkostí.

  Komentáře

  Komentáře uživatelů jsou moderovány a nemusí se objevit okamžitě.